ASSOCITION WINDOW

协会之窗

票据管理制度

  一、协会票据的种类及联次使用

  二、收据:一式三联,包括存根联、记账联、客户联,存根联由开具人留存备查,

  三、记账联交协会财务人员作为记账原始凭证,客户联给付款方作为付款凭证。

  四、票据购买、保管

  五、协会出纳为协会票据管理的责任人,负责及收据的购买及保管。

  六、协会出纳负责建立《协会票据台账》,对购买的票据及时编号登记,票据购买、领用、缴销应及时登记《协会票据台账》。购买的票据编号登记后应及时存放于保险箱。

  七、票据的开具

  八、协会票据由协会出纳负责开具。

  九、票据开具必须按照号码顺序逐栏、全部联次一致如实开具,所列内容、数据字迹工整清晰,不得涂改、挖补、撕毁票据,保持票据整洁无皱褶,如开具错误应全部联次一并作废, 不得跳号开具票据。

  十、必须在确认收款时开具票据,一律不准在未收到费用时提前开具票据给客户(经协会批准确认的款项除外)。

  十一、票据开具后交由财务专用章保管人(与协会出纳分岗的专人)审核其确认款项已到账后在客户联盖章,财务专用章保管人同时在票据存根联签字确认。

  十二、收款必须开具协会票据,严禁自行购买、变造票据使用;严禁转借、转让、虚开、代开票据;严禁倒买倒卖票据。

  十三、严禁伪造协会财务专用章及协会出纳私章。

  十四、票据的存档、盘点、检查

  十五、协会出纳负责对开完款项到账的票据存根联(包括作废票据)进行保管,按种类、批次整理存档。

  十六、 协会会计(代账机构)每季度组织不少于一次对财务票据的盘点、检查,形成《票据盘点表》,发现问题及时处理并及时上报。

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